Mẫu báo cáo thuế GTGT theo tháng – quý mới nhất
- Vệ Tinh Site
- 7 ngày trước
- 5 phút đọc
Mẫu báo cáo thuế GTGT là một trong những biểu mẫu quan trọng mà doanh nghiệp và hộ kinh doanh cần lập định kỳ để thực hiện nghĩa vụ kê khai với cơ quan thuế. Việc sử dụng đúng mẫu, đúng quy trình không chỉ giúp đảm bảo tuân thủ pháp luật mà còn hạn chế tối đa các sai sót trong quá trình quyết toán thuế. Bài viết dưới đây Hoàn Cầu Office sẽ hướng dẫn chi tiết cách lập mẫu báo cáo thuế GTGT theo tháng hoặc quý theo quy định mới nhất hiện hành.
MỤC LỤC
Mẫu báo cáo thuế GTGT hiện hành
Hiện nay, mẫu báo cáo thuế giá trị gia tăng (GTGT) đang được áp dụng theo quy định tại Thông tư số 80/2021/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành. Doanh nghiệp và tổ chức kê khai thuế GTGT cần sử dụng đúng biểu mẫu để đảm bảo tính hợp lệ trong quá trình quyết toán thuế và tránh các sai sót trong thủ tục hành chính thuế.
Mẫu tờ khai thuế GTGT mới nhất – Mẫu số 01/GTGT
Mẫu số 01/GTGT là mẫu tờ khai thuế GTGT mới nhất hiện hành, được quy định tại Phụ lục II ban hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC. Mẫu này áp dụng cho phương pháp khấu trừ thuế và được sử dụng trong các kỳ kê khai theo tháng hoặc theo quý, tùy theo quy mô và hình thức hoạt động của người nộp thuế.
>>> Tải mẫu tờ khai thuế GTGT <<<
Các phụ lục kèm theo
Khi nộp tờ khai thuế GTGT, tùy vào từng hoạt động cụ thể, doanh nghiệp có thể phải nộp kèm theo một số phụ lục sau:
Phụ lục 01-1/GTGT: Bảng kê hóa đơn bán ra
Phụ lục 01-2/GTGT: Bảng kê hóa đơn mua vào
Phụ lục 01-3/GTGT: Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn điện tử (nếu có phát sinh)
Việc đính kèm các phụ lục này nhằm minh bạch hóa số liệu và giúp cơ quan thuế dễ dàng kiểm tra, đối chiếu thông tin.
Hình thức nộp mẫu báo cáo
Người nộp thuế có thể lựa chọn các hình thức nộp tờ khai thuế GTGT như sau:
Nộp trực tiếp trên phần mềm kế toán có tích hợp chức năng kê khai và nộp thuế điện tử.
Nộp qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (https://thuedientu.gdt.gov.vn) bằng cách đăng nhập tài khoản và tải lên file định dạng XML.
Nộp qua phần mềm HTKK: Tạo và xuất file XML từ phần mềm HTKK, sau đó nộp qua Cổng thông tin của Tổng cục Thuế.
Tùy theo hệ thống phần mềm doanh nghiệp đang sử dụng, kế toán có thể chọn phương thức phù hợp để đảm bảo việc kê khai diễn ra nhanh chóng, chính xác và đúng hạn.
Mẫu báo cáo thuế GTGT dành cho hộ cá nhân kinh doanh
Đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai, việc khai thuế GTGT được thực hiện theo Mẫu số 01/GTGT, ban hành kèm theo Phụ lục II của Thông tư 80/2021/TT-BTC.
Tuy nhiên, phần lớn hộ/cá nhân kinh doanh hiện nay thường nộp thuế theo phương pháp khoán, nên không phải kê khai thuế GTGT định kỳ. Trong trường hợp này, cơ quan thuế sẽ căn cứ doanh thu khoán để tính và ấn định mức thuế GTGT hàng tháng/quý.
Hướng dẫn lập mẫu báo cáo thuế GTGT theo tháng/quý
Việc lập báo cáo thuế GTGT định kỳ là nghĩa vụ bắt buộc đối với doanh nghiệp và cá nhân nộp thuế theo phương pháp khấu trừ. Tùy vào quy mô doanh thu, người nộp thuế sẽ khai báo theo tháng hoặc quý với mẫu số 01/GTGT theo Thông tư 80/2021/TT-BTC.
Chuẩn bị dữ liệu
Trước khi lập tờ khai, kế toán cần thu thập và chuẩn bị các thông tin sau:
Hóa đơn đầu ra (bán hàng, cung cấp dịch vụ) trong kỳ khai thuế.
Hóa đơn đầu vào (mua hàng, dịch vụ) hợp lệ được khấu trừ thuế GTGT.
Chứng từ nộp thuế nếu có thuế GTGT nộp thay hoặc thuế GTGT không được khấu trừ.
Thông tin kê khai bổ sung (nếu có) từ các kỳ trước.
Nên sử dụng phần mềm kế toán hoặc Excel để tổng hợp dữ liệu trước khi nhập vào mẫu tờ khai.
Quy trình lập báo cáo
Bước 1: Mở mẫu tờ khai số 01/GTGT (có thể sử dụng phần mềm HTKK, phần mềm kế toán, hoặc biểu mẫu Excel).
Bước 2: Nhập thông tin tổng hợp:
Doanh thu chịu thuế GTGT (theo từng mức thuế suất: 0%, 5%, 10%).
Thuế GTGT đầu ra phát sinh.
Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ.
Bước 3: Kèm theo các phụ lục nếu có:
01-1/GTGT: Bảng kê hóa đơn bán ra.
01-2/GTGT: Bảng kê hóa đơn mua vào.
Bước 4: Kiểm tra và đối chiếu số liệu giữa báo cáo và hóa đơn thực tế.
Bước 5: Ký xác nhận và gửi báo cáo:
Trên phần mềm điện tử (HTKK, eTax, phần mềm kế toán).
Hoặc xuất file XML để nộp qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
Thời hạn nộp
Khai theo tháng: Chậm nhất ngày 20 của tháng kế tiếp tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
Khai theo quý: Chậm nhất ngày 30 của quý kế tiếp quý phát sinh nghĩa vụ thuế.
Trên đây là hướng dẫn chi tiết cách lập mẫu báo cáo thuế GTGT theo đúng quy định hiện hành. Việc kê khai đúng biểu mẫu, đúng thời hạn không chỉ giúp doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế một cách minh bạch mà còn tránh các rủi ro pháp lý không đáng có. Doanh nghiệp nên ứng dụng phần mềm hỗ trợ để việc lập và nộp báo cáo thuế trở nên nhanh chóng, chính xác và thuận tiện hơn.
