Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế [Chi tiết nhất]
- Vệ Tinh Site
- 2 thg 7, 2025
- 7 phút đọc
Đã cập nhật: 10 thg 12, 2025
Hiểu đúng và thực hiện đúng cách làm báo cáo thuế là yêu cầu thiết yếu đối với mọi doanh nghiệp để đảm bảo tuân thủ pháp luật và duy trì tính minh bạch tài chính. Quy trình này không chỉ hỗ trợ cơ quan thuế quản lý hiệu quả mà còn giúp doanh nghiệp tránh sai sót, giảm rủi ro trong quá trình hoạt động. Bài viết dưới đây của Hoàn Cầu Office sẽ cung cấp hướng dẫn trọng tâm và dễ hiểu về cách thực hiện báo cáo thuế tại Việt Nam.
MỤC LỤC
Các loại thuế cần báo cáo
Doanh nghiệp trong quá trình hoạt động phải thực hiện đầy đủ các loại báo cáo thuế theo quy định để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh rủi ro xử phạt. Dưới đây là các báo cáo quan trọng doanh nghiệp cần lưu ý:
Báo cáo thuế giá trị gia tăng (VAT)
Áp dụng theo tháng hoặc theo quý tùy doanh thu. Doanh nghiệp phải kê khai đầy đủ hóa đơn đầu ra, đầu vào và số thuế phải nộp hoặc khấu trừ.
Báo cáo thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Kê khai số thuế khấu trừ tiền lương, tiền công của nhân viên. Doanh nghiệp thực hiện theo tháng hoặc quý tùy thuộc ngưỡng phát sinh.
Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính
Nộp theo quý để xác định số thuế TNDN tạm nộp dựa trên kết quả kinh doanh thực tế.
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
Doanh nghiệp đang dùng hóa đơn điện tử vẫn phải gửi báo cáo theo mẫu hoặc kết nối trực tiếp qua hệ thống. Mục đích là theo dõi việc phát hành và sử dụng hóa đơn hợp lệ.
Báo cáo tài chính năm
Cuối năm, doanh nghiệp phải lập báo cáo tài chính đầy đủ và nộp cho cơ quan thuế để tổng hợp số liệu, đối chiếu nghĩa vụ thuế.
Những báo cáo này giúp doanh nghiệp duy trì tính minh bạch, tuân thủ pháp luật và vận hành ổn định trong suốt quá trình kinh doanh.
Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế chi tiết từng loại báo cáo
Để thực hiện báo cáo thuế đúng quy định, doanh nghiệp cần nắm rõ yêu cầu của từng loại báo cáo và chuẩn bị dữ liệu đầy đủ trước khi kê khai. Dưới đây là hướng dẫn cơ bản cho từng loại:
Cách làm báo cáo thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Thu thập toàn bộ hóa đơn đầu vào, đầu ra của kỳ khai báo.
Đối chiếu số liệu doanh thu, chi phí để xác định số thuế phải nộp hoặc khấu trừ.
Kê khai trên cổng thuế điện tử theo mẫu tương ứng tháng hoặc quý.
Cách làm báo cáo thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Tổng hợp thu nhập chịu thuế của nhân viên và số thuế đã khấu trừ.
Kiểm tra mã số thuế của từng lao động để đảm bảo tính chính xác.
Kê khai theo kỳ và nộp tờ khai qua hệ thống của cơ quan thuế.
Cách làm báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Tính lợi nhuận trước thuế dựa trên số liệu kế toán trong kỳ.
Xác định số thuế TNDN tạm nộp theo tỷ lệ quy định.
Nộp tờ khai và nghĩa vụ thuế tạm tính theo quý.
Cách làm báo cáo sử dụng hóa đơn doanh nghiệp
Tổng hợp số hóa đơn đã phát hành, đã sử dụng, hủy hoặc còn tồn.
Đối với hóa đơn điện tử, doanh nghiệp thực hiện báo cáo trực tiếp trên hệ thống hóa đơn điện tử.
Nộp báo cáo đúng thời hạn theo mẫu hiện hành.
Cách làm báo cáo tài chính năm
Lập đầy đủ bộ báo cáo gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh.
Đối chiếu số liệu với sổ sách kế toán để đảm bảo tính chính xác.
Nộp cho cơ quan thuế và cơ quan có liên quan theo thời hạn cuối năm.
Thực hiện đúng quy trình và chuẩn bị số liệu cẩn thận sẽ giúp doanh nghiệp hoàn thành các báo cáo thuế nhanh chóng, hạn chế sai sót và tuân thủ đầy đủ quy định pháp luật.
Những lưu ý khi thực hiện quy trình làm báo cáo thuế
Để đảm bảo quy trình làm báo cáo thuế diễn ra suôn sẻ, chính xác và đúng hạn, kế toán viên cần đặc biệt lưu ý một số điểm sau:
Sắp xếp hóa đơn theo trình tự: Toàn bộ hóa đơn đầu ra cần được tổ chức, lưu trữ theo thứ tự ngày tháng phát hành, nhằm dễ dàng đối chiếu và hỗ trợ kiểm tra tính hợp lệ của hóa đơn trong trường hợp bị truy xuất hoặc thanh tra thuế.
Phân loại rõ ràng khi nhập liệu: Kế toán viên cần xác định rõ từng khoản chi: đâu là hàng hóa, đâu là nguyên vật liệu, tài sản cố định hay công cụ dụng cụ trong quy trình làm báo cáo thuế.
Chuẩn bị bản sao chứng từ, hóa đơn dự phòng: Luôn sao lưu hoặc lưu trữ bản mềm của các hóa đơn, chứng từ quan trọng để chủ động đối phó với các trường hợp thất lạc hoặc hư hỏng tài liệu.
Hạch toán và kiểm tra kỹ lưỡng trước khi kê khai: Trước mỗi kỳ kê khai, cần hạch toán đầy đủ các nghiệp vụ kinh tế phát sinh vào phần mềm kế toán. Sau đó, kế toán viên nên rà soát toàn bộ số liệu, đối chiếu chứng từ, điều chỉnh sai lệch nếu có trước khi xuất dữ liệu để kê khai thuế.
Chủ động xử lý các vấn đề phát sinh: Nếu có bất kỳ sai sót nào trong quy trình làm báo cáo thuế, kế toán viên cần xử lý kịp thời để đảm bảo báo cáo tài chính cuối kỳ phản ánh đúng tình hình doanh nghiệp.
Cân đối thuế, chi phí, lợi nhuận hàng tháng: Kế toán nên thường xuyên cân đối các khoản thuế phải nộp, chi phí vận hành và lợi nhuận từng tháng để dễ dàng kiểm soát hiệu quả kinh doanh, tránh dồn khối lượng công việc.
Quyết toán sớm thuế Thu nhập doanh nghiệp: Nên tiến hành quyết toán thuế TNDN sớm để kịp thời phát hiện các khoản chênh lệch giữa số thuế tạm nộp và số thuế thực tế phải nộp.
>>> Tìm hiểu thêm: Báo cáo thuế là gì?
Các công cụ và phần mềm hỗ trợ kê khai thuế
Sử dụng các công cụ hỗ trợ kê khai thuế không chỉ giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, nâng cao tính chính xác số liệu mà còn đảm bảo tuân thủ đúng quy định của cơ quan thuế. Dưới đây là một số công cụ được sử dụng rộng rãi hiện nay:
HTKK (Hỗ trợ kê khai thuế) – Tổng cục Thuế phát hành: Là phần mềm chính thức và hoàn toàn miễn phí do Tổng cục Thuế cung cấp, hỗ trợ doanh nghiệp lập tờ khai thuế theo đúng định dạng chuẩn (XML), có mã vạch và đáp ứng yêu cầu nộp tờ khai điện tử. HTKK giúp doanh nghiệp tạo các loại tờ khai như thuế GTGT, TNDN, TNCN, báo cáo hóa đơn,… một cách nhanh chóng và chính xác.
iTaxViewer - Trình xem tờ khai thuế XML: Công cụ được sử dụng để mở tờ khai, kiểm tra và đọc nội dung các tệp tờ khai thuế được xuất ra ở định dạng XML. iTaxViewer giúp kế toán kiểm tra lại nội dung tờ khai trước khi tiến hành ký số và gửi tờ khai cho cơ quan thuế.
MISA AMIS Kế toán: Là giải pháp phần mềm kế toán – thuế toàn diện đến từ MISA. Phần mềm này tích hợp trực tiếp với HTKK và iTaxViewer, cho phép kế toán lập tờ khai, kết xuất file XML và nộp trực tiếp từ phần mềm mà không cần chuyển đổi qua nhiều bước.
Cổng kê khai thuế điện tử (eTax): Là hệ thống chính thức do Tổng cục Thuế vận hành, cho phép cá nhân và doanh nghiệp thực hiện nộp tờ khai thuế, báo cáo hóa đơn và các thủ tục liên quan hoàn toàn qua mạng Internet.
Một số phần mềm và giải pháp hỗ trợ khác: Ngoài các công cụ phổ biến kể trên, doanh nghiệp có thể tham khảo và sử dụng thêm các phần mềm như HILO-TAX, CNS Accounting, CMC TS, HashMicro (hỗ trợ nghiệp vụ kế toán - thuế tích hợp sẵn).
Nắm vững cách làm báo cáo thuế không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định pháp luật mà còn tránh được những rủi ro, sai sót đáng tiếc trong quá trình kê khai. Hy vọng hướng dẫn chi tiết trên đây đã mang đến cho quý vị góc nhìn rõ ràng, dễ hiểu để tự tin thực hiện nghĩa vụ thuế đúng hạn. Nếu quý vị cần hỗ trợ chuyên sâu hoặc muốn tối ưu thời gian với dịch vụ kế toán chuyên nghiệp, đừng ngần ngại liên hệ Hoàn Cầu Office để được hỗ trợ.
